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金祥彩票區民防教育培訓基地改造工程項目竣工決算審計結果
发布日期:2019/12/17  阅读次数:

根據《中華人民共和國審計法》第二十二條,2019226日至2019327日,区審計局对上海市奉贤區民防辦公室(以下简称區民防辦)負責建設的金祥彩票區民防教育培訓基地改造工程項目進行了竣工決算審計。現將審計結果公告如下:

一、基本情況和審計評價

201510月區發展改革會批複了項目可行性研究報告。。

根据區民防辦上报的项目竣工決算資料反映,截至20171014日,該項目送審投資金額爲992.70萬元,其中:建築安裝工程投資850.36萬元,待攤投資142.34萬元。

經審計,該項目實際完成投資額爲977.03萬元,其中:建築安裝工程投資838.96萬元,待攤投資138.07萬元。

審計結果表明,該項目在建設過程中,基本執行了國家相關法律法規;會計核算基本遵循了相關會計准則和會計制度的規定;資金管理、工程質量管理、合同管理等內部管理制度基本健全,執行基本有效;竣工財務決算報表基本真實的反映了項目的投資情況。但審計也發現一些問題。

二、審計發現的主要問題

(一)审计发现,區民防辦编制的该项目竣工财务决算报表存在多计基本建設支出的问题,其中:多计工程价款11.40萬元;多計代建管理費2.68萬元多計施工監理費1.59萬元。

(二)审计发现部分项目资金审批程序不规范。如:區民防辦直接支付上隆建設(集團)有限公司的工程款65.30萬元,未見“工程付款審核流轉單”等審批程序;區民防辦申请财政国库集中支付工程款共13筆、付款金額合計418.47萬元,付款憑證附件未見代建公司項目負責人審核意見。

(三)审计发现,该项目资金核算不规范。项目存在三种工程款支付方式,一是由财政直接支付方式支付,二是由區民防辦支付,三是由代建单位支付。區民防辦和代建单位都对项目进行了记账,但两单位项目账面数和决算报表数都不一致。如:20171024号记账凭证,區民防辦申请财政直付布展采购工程款218.47萬元,代建單位漏記該筆付款,造成項目賬面數與決算報表數不一致。

三、審計處理情況

对上述问题,区審計局已依法出具审计报告。对基本建設支出的問題,要求區民防辦应及时核减项目基本建设支出。对部分项目资金审批程序不规范問題,要求區民防辦严格执行项目资金支付审批管理制度。对项目资金核算不规范問題,要求區民防辦应和代建单位共同加强资金管理,确保项目资金核算全面完整。

具体整改结果由區民防辦向社会公告。