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上海金祥彩票交通能源(集團)有限公司2018年度資産、負債及損益情況的審計結果
发布日期:2019/12/16  阅读次数:

根據《中華人民共和國審計法》規定, 20191月至4月,區審計局對上海金祥彩票交通能源(集團)有限公司(以下簡稱交能集團)2018年度資産、負債及損益情況進行了審計,並延伸審計了10個所屬單位。

一、基本情況和審計評價

交能集团为區政府直属企业,成立于20154月,注冊資本15億元。集團功能定位爲市政基礎設施和能源的投資建設;公共事業的運營和管理;軌交沿線站點綜合開發和城市建設。集團本部內設黨群工作部、效能監察部、行政事務部、計劃財務部、規劃發展部、風險管控部、公共事業部、資産管理部8個部門。下屬子公司17家。

審計結果表明,交能集團的會計核算基本遵守了相關會計制度的規定,會計報表基本真實地反映了所屬年度財務收支情況。但審計中也發現一些需要加以糾正和改進的問題。

二、審計發現的主要問題

(一)資産負債方面存在的問題

1.單位之間往來款不符。截至20181231,給排水公司應收自來水公司5529.29萬元,自來水公司應付給排水公司4479.59萬元,相差1049.70萬元。申龙公司应收燃气公司16012.54萬元,燃氣公司應付申龍公司16116.39萬元,相差103.85萬元。

2.往來款項未及時清理,應收款存在壞賬風險。截至20181231日,自來水公司應收賬款余額爲11134.46萬元,计提坏账准备6614.75萬元。其他应收款余额为11732.31萬元,计提坏账准备1410.07萬元。自来水公司2001-2016年應收欠繳水費合計2722.97萬元,未及时进行催收。截至20181231日,區軌交公司應收區建築企業管理所20.5萬元,系2011年支付的民工工資保障金,現相關項目已滿足退還保障金的狀態。

3.固定資産和原材料賬實不符。賢譽公司固定資産賬面反映電梯價值20.5萬元,目前由区土地储备中心使用。给排水工程公司经盘点,原材料賬實不符,如:直徑225PE供水管盤點數量爲27米,財務賬面反映數量爲1054.9米。

4.盤虧固定資産。截至20181231日,賢譽公司固定資産盤虧4件,賬面價值0.76萬元。自来水公司下属奉东供水管理所固定资产盘亏2件,賬面價值0.90萬元。

5.待報廢固定資産未及時處理。截至20181231日,賢譽公司待報廢固定資産16件,賬面價值8.43萬元。自来水公司下属奉东供水管理所待报废固定资产5件,賬面價值4.92萬元;南桥供水管理所待报废固定资产22件,賬面價值34.50萬元。上述资产2017年已存放倉庫,未及時處理。

(二)損益方面存在的問題

1.公交車身廣告費未及時收取。2017116日,巴士公司與上海瑾翼文化傳播有限公司(以下簡稱瑾翼公司)簽訂公交車身廣告使用權使用合同,截至2019115日,巴士公司未收到瑾翼公司201710月至201812月期間的廣告費。

2.商品房售房款未及時收取。截至20181231日,奉通置業公司未及時收取2名購房人購房剩余款項,共計329萬元。

3.部分項目結轉收入、成本不配比。截至20181231日,自來水公司22個完工項目,收入已全部結轉,工程成本373.06萬元尚未结转。

4.部分項目未及時結轉收入和成本。給排水公司和自來水公司承接的6個項目未及時結轉收入和成本,涉及金額分別爲935.29萬元、390.3萬元。

(三)內部管理方面存在的問題

1.法定代表人未及時變更。巴士公司原法定代表人2017年已調離交能集團,截至2019328日,巴士公司法人代表未及時變更。

2.運作非本單位經濟業務。奉通置業公司與上海日清建築設計有限公司簽訂軌交肖塘站02-04地塊概念規劃方案設計,預付設計費40萬元。根据相关资料反映,该地块土地使用权归上海肖塘投资发展有限公司所有。该地块的规划设计不应由奉通置业运作。

3.股票賬戶未及時辦理過戶手續。截至20181231日,自來水公司账面持有申通地铁股票140227股。由于股權劃撥,原金祥彩票縣自來水公司持有的申通地鐵股票未及時辦理過戶手續,導致賬戶一直處于凍結狀態。

(四)其他方面存在的問題

1.2家公司經營行爲不規範。交能集團負責建設的浦衛公路(闵浦三橋-南亭公路)、江海南路(平莊西路-觀工路)和浦衛公路(平莊公路-胡濱公路)工程,未經批准,從事填堵河道施工,被上海市水務局執法總隊行政處罰,罰款金額共計10.5萬元。2018年度,巴士公司由于投入營運車輛數與核准車輛數不符、未在規定位置標明線路名稱、不符合車輛設施完好要求、未在規定位置放置車輛營運證副本等原因,被上海市交通委員會執法總隊和金祥彩票區交通委員會執法大隊行政處罰,罰款金額共計0.99萬元。

2.個別項目未按招標文件簽訂合同。賢達公司負責建設的金祥彩票區2017年水系溝通工程,其施工招標文件中的進度款支付方式和雙方補充協議中的工程款支付方式不一致。

三、審計處理情況及意見

對上述問題,區審計局已依法出具審計報告。對單位之間往來款不符、往來款項未及時清理的問題,要求交能集團加強內部往來核對,確保雙方數據一致,要求對往來款項及時進行清理,做好與相關單位往來賬款的核對工作,加強應收款項的管理;對固定資産和原材料賬實不符、盤虧固定資産、待報廢固定資産未及時處理的問題,要求交能集團對固定資産和存貨進行定期或者不定期的清查盤點,保證賬實相符;對于發生的資産盤虧或者報廢、毀損,應當及時查明原因,按規定報經批准後進行賬務處理,真實反映單位資産情況;對公交車身廣告費、商品房售房款未及時收取的問題,要求交能集團根據合同約定及時收取;對部分項目未及時結轉收入和成本,結轉收入、成本不配比的問題,要求交能集團按照實際發生的經濟業務及時、准確確認收入和結轉成本,確保企業會計信息的真實可靠;對法定代表人未及時變更的問題,要求交能集團及時辦理法定代表人變更登記;對運作非本單位經濟業務問題,要求交能集團根據實際發生的經濟業務事項進行核算;對股票賬戶未及時辦理過戶手續的問題,要求交能集團及時辦理過戶手續;關于公司經營行爲不規範的問題,要求交能集團規範公司經營行爲,嚴格按照相關法律、法規執行;關于個別項目未按招標文件簽訂合同的問題,要求交能集團按照相關招投標法規定,簽訂的合同應與招標文件的規定一致。

具體整改結果由交能集團向社會公告。